Покупка собственной недвижимости – приятный, но затратный процесс. Иногда расходы на ремонт и вовсе превышают стоимость квадратных метров. Но лишь немногие знают о том, что могут вернуть не только 13% от стоимости объекта, но и расходы на отделочные работы. Подробная инструкция – в нашем материале.
Какие расходы можно компенсировать?
Уточним сразу: возврату подлежит не 100%-ная сумма, потраченная на ремонтно-отделочные работы. А только (согласно ст. 220 НК РФ):
- затраты на составление документации: сметной и проектной;
- расходы на отделочные работы (но только при условии, что ремонт проводила специализированная бригада или компания; придется подтвердить этот факт документально);
- затраты на приобретение отделочных материалов.
Установка окон/дверей, монтаж потолков, электропроводки – эти и другие расходы, прописанные в 43.3 ОКВЭД, примут.
Важный момент: эти “правила” работают только в том случае, если вы приобрели жилье на первичном рынке – новостройку (например, напрямую у застройщика). Для вторичного жилья компенсация расходов на ремонт не предусмотрена.
Разбираемся, на какой вычет можно рассчитывать
По закону ставка стандартная: граждане РФ могут рассчитывать на вычет в размере 13% от потраченной суммы.
- Будьте внимательны: вычет за ремонт считается вместе с имущественным вычетом. Вернуть больше НДФЛ, чем за год уплачено в бюджет, не разрешают.
- У вычета на покупку жилья и ремонт есть лимит – 2 млн. руб. То есть, максимальная сумма, на которую мы можем рассчитывать, составляет 13% (260 000 руб.).
Пример. Ирина купила квартиру в новостройке стоимостью 1,5 млн. руб. Отделочные работы обошлись еще 500 тыс. руб. Ирина “попадает” в лимит и может рассчитывать на вычет в размере 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.).
А как будет считаться вычет, если сумма “Х” превысит “планку” в 2 млн. руб.?
Олег стал владельцем двухкомнатной квартиры в новостройке за 2,5 млн. руб. и сделал недорогой ремонт за 300 тыс.руб. Но “база” для расчета вычета составит не 2,8 млн. руб., а всего 2 млн. руб. (вычет: 260 000 руб.). Компенсация расходов на ремонт для Олега недоступна. Но есть интересный момент – если недвижимость приобретена в браке компенсировать затраты все же получится. Об этом – далее.
Максимальная сумма вычета для супругов
Для тех, кто приобрел недвижимость в браке, доступны дополнительные привилегии. Лимит автоматически увеличивается до 4 млн. руб.: по 2 млн. руб. – для каждого из супругов. И муж, и жена могут рассчитывать на вычет до 260 000 руб.
Пример. Ирина и Виктор приобрели двухкомнатную квартиру за 3,5 млн.руб. и потратили 500 тыс. руб. на ремонт и отделку. Оба супруга трудоустроены официально. А значит – могут рассчитывать на вычет до 260 000 руб. каждый.
Есть важный момент. Даже несмотря на то, что квартира приобретается совместно, схема расчета вычета для Ирины и Виктора будет неодинакова.
Посмотрите:
- Один из супругов может рассчитывать и на имущественный вычет, и за компенсацию за отделку. Льгота будет считаться с суммы в 1,5 млн. руб. (квартира) и 500 тыс. руб. (отделка) и составит 195 тыс. руб. и 65 тыс. руб. соответственно (вместе – максимальные 260 тыс.руб).
- Второй супруг получит компенсацию с “остатка” расходов на покупку жилья. Как считается эта сумма? Достаточно уменьшить стоимость квартиры на сумму, с которой считалась льгота для первого супруга. В нашем примере это 3,5 млн. руб. – 1,5 млн. руб. = 2 млн. руб. А сумма вычета, соответственно, 260 тыс.руб. В совокупности Ирина и Виктор вернули 560 тыс.руб. и полностью “покрыли” ремонт.
Кто может рассчитывать на выплату?
Воспользоваться “льготой” от государства получится, если выполнены три условия:
- вы купили объект в новостройке; вторичное жилье не подходит;
- в договоре купли-продажи (или ДДУ) четко указано, что недвижимость передается покупателю без отделки;
- вы можете предоставить подтверждающие документы: сметы, кассовые чеки, расписки, накладные.
Обратите внимание: подтверждающие расходы документы предоставляются в налоговую вместе с заявлением на получение имущественного вычета. Отдельно – нельзя.
Какие документы нужны?
Вам понадобятся:
- готовая декларация (3-НДФЛ);
- справка-подтверждение доходов (форма 2-НДФЛ) – можно запросить в бухгалтерии работодателя);
- договор ДДУ или купли-продажи;
- чеки, документы-подтверждение оплаты по договору (покупки квартиры в новостройке):
- выписка из ЕГРН;
- документы-подтверждение расходов на отделку и ремонт;
- акт приема-передачи квартиры.
Оформляем налоговый вычет
У нас есть два варианта – получить вычет через работодателя или напрямую в ФНС.
Через работодателя
- Подаем заявление о получении вычета в ФНС (подробности – по ссылке), прикладываем подтверждающие документы.
- Дожидаемся уведомления о праве на имущественный вычет от ФНС (занимает до 30 дней).
- Предоставляем выданное уведомление работодателю. Теперь с доходов не будут удерживать НДФЛ. До тех пор, пока не будет выплачена вся сумма вычета.
В налоговой
Все просто:
- Заполняем декларацию по форме 3-НДФЛ: от руки или через личный кабинет налогоплательщика. Второй вариант удобнее – можно сразу же прикрепить все подтверждающие документы и отправить форму в налоговую. А еще – следить за статусом заявления в личном кабинете.
- Дожидаемся камеральной проверки. У налоговиков есть 3 месяца, чтобы проверить указанные в декларации данные. Еще 1 – на возврат НДФЛ. Нужную сумму зачислят на банковскую карту.